Los fideicomisos otorgantes son una estrategia muy utilizada en la planificación patrimonial. Esta estrategia incluye la transferencia de sus activos a un fideicomiso para que todos sus activos y finanzas no queden en el limbo cuando usted fallezca. En este momento, puede ahorrar en impuestos sobre el patrimonio transfiriendo activos a un fideicomiso. Usted sigue siendo el propietario de los activos a efectos del impuesto sobre la renta.
Actualmente, el otorgante del fideicomiso sigue pagando el impuesto sobre la renta por sus activos sin que los pagos se consideren donaciones. Pero los activos siguen en espera, listos para ser transmitidos a los beneficiarios del fideicomiso.
El plan fiscal propuesto para 2022 podría cambiar esta estrategia de planificación patrimonial de varias maneras.
4 posibles cambios en la planificación patrimonial con la propuesta de cambios fiscales de 2022
Reúnase con un abogado de confianza para cambiar su plan de sucesión si estas leyes fiscales entran en vigor en 2022. Un plan de sucesión no es algo que se elabora y no se vuelve a tocar en 30 años. Esta legislación en curso es una razón para revisar su plan de sucesión y asegurarse de que está al día.
- Revelar el valor total del fideicomiso en la fecha del fallecimiento: La nueva ley fiscal exige que se indique el valor total de los activos del fideicomiso en la fecha del fallecimiento del otorgante.
- Impuesto sobre las transacciones entre el otorgante y el fideicomiso: Las transacciones realizadas entre el otorgante y el fideicomiso estarían sujetas al impuesto sobre la renta, como si el otorgante vendiera a un tercero.
- Los beneficiarios de un fideicomiso están sujetos al impuesto sobre donaciones: El dinero y los bienes transmitidos a los beneficiarios a través de un fideicomiso estarían sujetos a un impuesto sobre donaciones en lugar de estar libres de impuestos.
- El fideicomiso se grava una vez que el otorgante cede el control: Si el otorgante sigue vivo pero decide que el fideicomiso sea administrado por una persona que no sea el otorgante, entonces el fideicomiso estaría sujeto a impuestos en ese momento.
Debido a estos cambios, usted tiene el potencial de encontrarse con impuestos sobre los activos que no se consideraban imponibles en el pasado. Reúnase con un abogado para encontrar una nueva estrategia fiscal o desarrollar un plan de pago de impuestos para su fideicomiso otorgante. De esta manera, estará preparado en lugar de ser sorprendido por una factura de impuestos elevada si se produce este cambio en la ley.
Si tiene preguntas sobre su fideicomiso, Shoup Legal está aquí para ayudarle. Póngase en contacto con nosotros en (951) 445-4114 o envíenos un correo electrónico a [email protected] para aprender más acerca de cómo podemos ayudar.