Abuelo con su bebé - Top_10_Estate_Planning_Tips

La legislación propuesta en Washington DC significa que es probable que el clima fiscal federal cambie más pronto que tarde, pero esa no es la única razón por la que debería estar pensando en su Plan Patrimonial estos días. Los planes patrimoniales deben mantenerse actualizados para reflejar su situación actual, tanto si ha experimentado cambios fiscales, financieros o personales/familiares, como si está a punto de hacerlo.

Dicho esto, aquí están los 10 principales consejos de planificación patrimonial de Shoup Legal a tener en cuenta para lo que queda de 2021 y más allá:

#1. HACER UN PLAN DE SUCESIÓN

Si aún no tiene un plan de sucesión, debería hacerlo. Los planes patrimoniales no son sólo para las personas mayores o enfermas. Si tiene una familia, debe planificar en consecuencia para un accidente inesperado o una emergencia de salud. No tener un plan de sucesión significa que cuando usted fallezca, o cuando quede incapacitado, los tribunales testamentarios resolverán su patrimonio. Esto puede ser muy costoso para su patrimonio y sus herederos. Las tasas de sucesión se basan generalmente en un porcentaje del valor de la herencia, que suele oscilar entre el 2% y el 8%, y si todo va bien, lo que rara vez ocurre, el proceso puede durar entre 18 y 24 meses en California.

#2 SE ENCARGA DE LOS NEGOCIOS CON UN FIDEICOMISO

Los fideicomisos difieren de los testamentos. Con un testamento, usted está diciendo esencialmente: "así es como quiero que se distribuyan mis cosas después de mi muerte, y aquí está quién quiero que lo haga (el albacea)". Con un fideicomiso, se hace lo mismo nombrando a un fideicomisario para que lo gestione y tome decisiones, pero un fideicomiso bien redactado y ejecutado NO necesita pasar por el proceso de sucesión. Esto es vital para minimizar los retrasos, evitar los impuestos y reducir los costes para su patrimonio y sus herederos. Además, con los testamentos, todos sus bienes se distribuyen a los herederos una vez que concluye el proceso de sucesión. Los fideicomisos, sin embargo, pueden proporcionar una importante orientación y dirección al fiduciario sobre cómo y cuándo se deben distribuir sus bienes, lo que es especialmente útil dependiendo de los tipos de activos, la edad de sus beneficiarios y otras consideraciones.

#3 MANTENER SU PLAN DE SUCESIÓN AL DÍA

Shoup Legal recomienda a sus clientes que revisen sus planes patrimoniales cada tres años (o antes si hay cambios fiscales importantes inminentes o si usted está esperando o sufriendo un cambio en su situación personal). Si no se revisa y se actualiza cuando se producen acontecimientos en la vida -como nacimientos, fallecimientos, matrimonios o divorcios, mudanzas, el envejecimiento de sus herederos hasta la edad adulta, compras o ventas de propiedades, o cambios importantes en las leyes sobre impuestos, propiedad de bienes o herencias- pueden afectar a su plan de sucesión. Como resultado, los beneficiarios pueden quedar fuera (o dentro), lo que puede dar lugar a costosos procedimientos judiciales, especialmente cuando las familias se dividen o se unen debido a un divorcio o un nuevo matrimonio.

#4 DIY ES FÁCIL, PERO LO FORMAL ES MEJOR

Los planes patrimoniales informales rara vez, o nunca, son respetados por los tribunales. Adoptar el enfoque de "les dije a mis hijos lo que quería que pasara" simplemente no funciona. Del mismo modo, la planificación patrimonial "hágalo usted mismo" a través de sitios web no suele resistir el escrutinio de los tribunales ni los desafíos legales. Según nuestra experiencia, los planes "hágalo usted mismo" proporcionan una falsa sensación de seguridad, pero son demasiado vagos o confusos para abordar situaciones específicas, incluso si su intención es bien conocida por la familia.

#5 VAN MÁS ALLÁ DEL SECTOR INMOBILIARIO

La mayoría de los planes de sucesión se centran en la gestión de los activos inmobiliarios. ¿Pero qué pasa con otros bienes de valor, como antigüedades, obras de arte, metales preciosos, propiedad intelectual, intereses comerciales y colecciones valiosas (por ejemplo, sellos, monedas, recuerdos deportivos, automóviles, etc.)? Casi todos los objetos de valor pueden, y probablemente deban, ser colocados en un fideicomiso para minimizar los impuestos y evitar los tribunales testamentarios.

#6 NO PASES POR ALTO EL SEGURO DE VIDA

Dado que las prestaciones del seguro de vida suelen pagarse a los beneficiarios libres de impuestos tras el fallecimiento del asegurado, el pago de las primas del seguro de vida con valor en efectivo puede ser una forma de pasar dinero a sus seres queridos libre de impuestos tras su muerte. Esto puede proporcionar a sus herederos algo de dinero rápido tras su muerte que puede utilizarse para cubrir los costes del funeral y saldar sus deudas y otras obligaciones.

Otra estrategia relacionada con los seguros de vida se llama Fideicomiso Irrevocable de Seguros de Vida (ILIT), que es especialmente importante si usted prevé que el tamaño de su patrimonio superará la exención actual del impuesto sobre el patrimonio cuando fallezca. En general, un ILIT le permite comprar una póliza de seguro de vida para usted, transferirla al ILIT para que sea propiedad del fideicomiso y nombrar a sus herederos como beneficiarios del fideicomiso. De este modo, cuando usted fallece, la póliza de seguro no se considera parte de su patrimonio (es propiedad del Trust), por lo que no está sujeta a impuestos federales y el pago se distribuye a sus herederos libre de impuestos.

#7 VIGILAR LA INFLACIÓN

Los precios están subiendo a tasas de inflación que superan las de los años posteriores a la gran recesión de 2007 a 2009, en parte debido a los problemas de suministro relacionados con la pandemia de COVID-19, en parte debido a que las empresas intentan recuperar algunas de sus pérdidas de 2020 y en parte debido a los cambios en las políticas de gasto federal. Algunos economistas dicen que es temporal; otros no están tan seguros. Sean cuales sean las razones y las perspectivas, la inflación de cualquier tipo puede erosionar el valor de los ahorros de particulares y empresas, y puede afectar a las estrategias de inversión, lo que repercute en las cuentas de jubilación. Es algo que hay que tener en cuenta a efectos de planificación patrimonial, tanto a corto como a largo plazo.

#8 INGRESOS Y SITUACIÓN LABORAL

Aunque las tasas de desempleo se han recuperado desde los máximos de la pandemia, no todo el mundo tiene el mismo empleo remunerado que antes de la pandemia. Como resultado, muchos están experimentando niveles de ingresos más bajos y menos certeza sobre sus próximos cheques de pago. La incertidumbre en torno a los ingresos y el miedo a las perspectivas de empleo son factores importantes que afectan a la inversión, la compra de bienes inmuebles y los ahorros para la jubilación, todo lo cual puede tener un efecto importante en la planificación del patrimonio.

#9 PROPIEDAD HEREDADA

Entre las muchas disposiciones de la muy debatida Ley del Plan de Familias Americanas se encuentra una propuesta para aumentar los impuestos sobre la propiedad que se deja a los herederos mediante la eliminación del incremento de la base de la propiedad heredada (que cubrimos en detalle en nuestro blog de mayo de 2021, Con la Proposición 19 en vigor, los posibles cambios de la política fiscal federal también podrían afectar a sus planes de sucesión). Este cambio se aplicaría a todos los propietarios actuales, así como a cualquier persona que herede bienes raíces de otro miembro de la familia, lo que resulta en un aumento significativo de los impuestos sobre las ganancias de capital adeudados.

#10 CAMBIOS EN LA FISCALIDAD FEDERAL

Esperamos que haya una nueva e importante legislación fiscal federal que entre en vigor a partir de 2022, si no antes. Según las normas actuales, la exención del impuesto federal sobre el patrimonio para las personas físicas es de 11,7 millones de dólares en 2021 para las transferencias de patrimonio, donaciones y saltos generacionales. Las parejas casadas pueden transferir el doble de esa cantidad. Aunque está previsto que la exención vuelva a ser de 6 millones de dólares el 1 de enero de 2026, hay propuestas en juego que reducirían la cifra a 3,5 millones de dólares ya en 2022.

En cuanto a los impuestos federales sobre la renta, las propuestas actuales aumentarían significativamente los impuestos para las rentas individuales superiores a 452.700 dólares y para los hogares que ganan más de 509.300 dólares, aumentando el tipo marginal superior del impuesto sobre la renta del 37% al 39,6%.

Otro posible cambio que estamos observando sustituiría la actual exención/deducción fiscal para las cuentas tradicionales de jubilación y los planes 401(k) por un crédito fijo y neutral desde el punto de vista de los ingresos. Una persona en el tramo del 37% que ahorra 10.000 dólares en una cuenta IRA o 401(k) ve reducida su factura fiscal en 3.700 dólares. Es de suponer que cualquier cantidad fija ofrecería un ahorro fiscal mucho menor.

Su próximo paso

Los planes patrimoniales necesitan evolucionar con los tiempos y circunstancias cambiantes. Para aquellos que experimentan eventos de la vida o que esperan ser afectados por los cambios de impuestos federales, le recomendamos que trabaje con abogados calificados y experimentados en la planificación del patrimonio como Shoup Legal para explorar sus opciones, planificar en consecuencia, y tomar medidas.

Los abogados de Shoup Legal pueden ayudarle a responder...

  • ¿En qué estado se encuentra mi plan patrimonial? ¿Aguantará los cambios previstos?
  • ¿Qué propiedades y otros bienes valiosos podría proteger con un fideicomiso?
  • ¿Qué acontecimientos de la vida han ocurrido o ocurrirán que deban ser abordados en mi plan de sucesión?
  • ¿Cuándo puedo esperar que se produzcan cambios en la fiscalidad federal, y serán retroactivos?
  • ¿Qué medidas debo tomar ahora para prepararme mejor para los próximos cambios?

Somos expertos en planificación patrimonial y en ayudar a los clientes a asegurar sus activos y proteger a sus herederos. Las soluciones, por supuesto, son únicas para cada familia. Póngase en contacto con nosotros en el (951) 445-4114 o envíenos un correo electrónico a [email protected] para discutir su situación hoy.