Las pólizas de seguro de vida están surgiendo como importantes herramientas de planificación patrimonial, lo que es especialmente importante con tanta incertidumbre fiscal para el futuro. Aunque por ahora es probable que se mantenga el statu quo, no podemos decir lo mismo para la segunda mitad de 2021 o 2022, ya que se habla de reducir las exenciones del impuesto federal sobre el patrimonio, de eliminar el incremento de la base imponible de los bienes heredados y de otros posibles cambios(leer más).
¿Qué hace que el seguro de vida sea tan vital para la planificación del patrimonio?
Las prestaciones del seguro de vida suelen pagarse a los beneficiarios libres de impuestos tras el fallecimiento del asegurado. En lugar de destinar el dinero a inversiones tradicionales o incluso a inversiones con impuestos diferidos, como las cuentas individuales de jubilación, el pago de primas de seguro de vida es una forma de transferir el dinero a los seres queridos libre de impuestos después de su muerte.
El pago del seguro de vida puede ser una fuente de dinero rápido tras su fallecimiento, dinero que pueden utilizar sus seres queridos para sufragar los gastos del funeral, saldar sus deudas y otras obligaciones, e incluso pagar los impuestos que aún debe. El producto del seguro de vida puede incluso ayudar a evitar tener que vender un activo de la herencia para pagar los impuestos sobre el patrimonio u otras deudas.
En el caso de las pólizas de seguro de vida con valor en efectivo, que acumulan su valor en efectivo a lo largo del tiempo, como asegurado puede acceder a estos fondos durante su vida en forma de retiros y/o préstamos libres de impuestos. Tenga en cuenta que estamos hablando de libre de impuestos, lo que significa que no hay impuestos, frente a los impuestos diferidos, lo que significa que en algún momento hay que pagar impuestos. Por lo tanto, invertir en un seguro de vida con valor en efectivo, ya sea en lugar de o además de realizar inversiones con impuestos diferidos en planes que cumplan los requisitos, puede ser una estrategia eficaz para minimizar los impuestos sobre la renta que debe pagar durante su vida (sobre los pagos del plan de jubilación, por ejemplo), así como una forma eficaz de pasar los ingresos del seguro de vida a sus beneficiarios sin impuestos.
Fideicomisos de seguros de vida irrevocables
Otra estrategia importante relacionada con los seguros de vida es el llamado Fideicomiso Irrevocable de Seguros de Vida (ILIT). Un ILIT es especialmente importante si prevé que el tamaño de su patrimonio supere los 11,7 millones de dólares (la actual exención del impuesto sobre el patrimonio) en el momento de su fallecimiento.
Un ILIT le permite comprar una póliza de seguro de vida para usted, transferirla al ILIT para que sea propiedad del Trust y nombrar a sus herederos como beneficiarios del Trust. De este modo, cuando usted fallece, la póliza de seguro no se considera parte de su patrimonio (es propiedad del Trust), por lo que no está sujeta a impuestos federales. En cambio, el pago de la póliza de seguro se distribuye a sus herederos sin impuestos.
Por supuesto, hay numerosas advertencias que hay que tener en cuenta a la hora de crear un ILIT. Por ejemplo...
- Si ya tiene una póliza de seguro de vida y la transfiere a un ILIT, está sujeta a lo que se denomina "período de revisión de tres años". Por lo tanto, cualquier producto de la póliza pagado en los tres años siguientes a la transferencia se considera parte de su patrimonio.
- La póliza debe ser propiedad del ILIT, no del asegurado, y el individuo asegurado no puede ejercer ningún derecho de propiedad, como cambiar los beneficiarios o modificar los términos del fideicomiso.
Debido a las numerosas consideraciones y matices que conlleva la creación de un ILIT de forma adecuada y/o el uso de un seguro de vida como parte de su estrategia de planificación patrimonial, las personas interesadas deberían hablar con un experto en planificación patrimonial para asegurarse de que se siguen las mejores prácticas y se dan todos los pasos necesarios.
Podemos ayudar
Si desea explorar cómo el seguro de vida podría desempeñar un papel en su planificación patrimonial, los abogados de Shoup Legal pueden ayudarle. Somos expertos en planificación patrimonial y en ayudar a los clientes a asegurar sus activos y proteger a sus herederos. Póngase en contacto con nosotros en el (951) 445-4114 o envíenos un correo electrónico a [email protected] para discutir su situación única hoy.